stratégie financière après 70 ans.

Les règles en assurance vie concernant les versements sont contraignantes mais pas tant que cela selon la situation dans laquelle vous vous trouvez. 

Il faut prendre en compte l'ensemble des éléments financiers pour optimiser. 

 hypothèses :

•vous avez plus de 70 ans

•vous vous projetez à l'échéance du débouclage des contrats d'assurance vie lors d'un décès

•vous dénombrez les bénéficiaires (directs et ceux qui pourraient apparaitre suite à des désistements)

•versements avant 70 ans : le plafond des 152.500€ par bénéficiaire est dépassé. Les sommes correspondantes sont soumises aux droits de succession (ex : 20%)

•versements après 70 ans : le plafond des versements 30.500€ globalisés tous bénéficiaires est dépassé. Seuls les versements sont soumis aux droits de succession. Les intérêts sont exemptés

comparons 2 stratégies :

•"laisser" dépasser naturellement le seuil des 152.500€ avec les gains historiques des contrats AV et être soumis aux droits de succession pour les sommes en dépassement pour chaque bénéficiaire

•arbitrer des montants "en dépassement" vers des contrats post 70 ans. Il peut s'agir aussi d'arbitrages  de sommes placées sur des produits tels que livA, LDD, PEA, CTO, PEE...vers les contrats post70ans

Un exemple : 

Vous avez plus de 70 ans. Vous avez ouvert un contrat post70ans pour monsieur et un contrat pour madame (a privilégier pour éviter des amalgames chez l'assureur le moment venu).

-vous avez une somme importante dans vos pea (ex : 100.000€). Lors du premier décès 7 ans après, (avec 10% d'intérêts annualisés) la moitié des PEA (soit la moitié de 195.000€ (versements + intérêts dans l'exemple) rentrera dans le périmètre de la succession. Soit en ordre de grandeur 20% de la moitié de 195.000= 20.000€ de taxes

-Si vous aviez réparti les 100.000€ 7 ans avant décès sur les 2 contrats AV post70ans, seuls 50.000€(versements du défunt) seraient concernés ; et vous n'auriez à régler que 3900€ de taxes, en déduction des 30500€ d'abattement tous contrats post 70 du défunt pris en compte.

nota : si vous avez un vieux contrat ouvert avant 91, vous pouvez continuer à verser sans la contrainte des 70 ans. Les montants de ces contrats restent soumis à la règle des 152500€.

Suivant l'offre de ces vieux contrats vous avez vraisemblablement intérêt à privilégier les derniers contrats post70ans ouverts plus modernes.

Cela mérite réflexion ! Bien que cela soit technique ca vaut la peine de regarder